Шта холандски БТВ (ПДВ) значи за ваше пословање?

Ажурирано 19. фебруара 2024

Ако сте страна компанија са холандском канцеларијом или подружницом, то подразумева да такође потпадате под холандске прописе о ПДВ-у. Холандска реч за ПДВ је БТВ; што значи порез на промет који наплаћујете својим клијентима. Све холандске компаније имају јединствене идентификационе бројеве за ПДВ, који су се 1. Године променили за појединачне власнике^st јануара 2020. Ако послујете у Европској унији, треба да платите и наплатите ПДВ за готово све услуге и робу, осим строге листе изузећа.

У овом чланку ћемо вам пружити основни преглед холандског ПДВ-а. На пример, тренутне стопе, које услуге и робе спадају под те стопе и списак изузећа. Такође имајте на уму да ће се од 1. јула 2021. примењивати нова правила о ПДВ-у за е-трговину. Дакле, ако размишљате о покретању холандске компаније за е-трговину, можете пронаћи више информација о овим новим правилима ovde. Такође можете пронаћи неке занимљиве информације о покретању предузећа е-трговине у Холандији у Овај чланак.

Холандске стопе ПДВ-а

У Холандији постоје три разлике стопе ПДВ-а: 0%, 9% и 21%. Највиша стопа од 21% је у основи стандардна стопа за све производе и услуге, због чега се ово сматра општом стопом ПДВ-а. Стопа од 9% односи се на одређене производе и услуге. Између осталих то су прехрамбени производи, књиге, уметничка дела и лекови. У наставку можете пронаћи опсежну листу. Стопа ПДВ-а од 0% примењује се када ваша компанија са седиштем у Холандији послује са компанијама са седиштем у другим земљама.

Објашњене су три тарифе ПДВ-а

Тарифа од 21%

Тарифа од 21% је у основи најчешће коришћена тарифа у Холандији. Већина услуга и производа спада у ову категорију, осим ако не постоје разлози за изузећа. Још један разлог зашто производ или услуга могу имати другачију тарифу је механизам обрнутог пуњења приликом пословања са компанијама и људима у другим државама чланицама ЕУ. Ако се не примењује ниједно од ових изузетака, а ваш производ или услуга не спада у категорију од 9% или 0%, увек плаћате и / или наплаћујете 21% ПДВ-а.

Тарифа од 9%

Тарифа од 9% такође се назива ниска тарифа. Ова тарифа се односи на широк спектар добара и услуга који се користе свакодневно или редовно, као што су:

• поправљајући бицикле
• поправка ципела и предмета од коже
• поправљање одеће и кућног платна
• фризерске услуге
• рад на становима
• нудећи паркинг у кампу
• нудећи смештај
• одобравање приступа културним и рекреативним догађајима и објектима
• наступ извођача
• прилика за спорт и купање, укључујући базене и сауне
• превоз путника
• снабдевање или позајмљивање е-књига

Стопа од 9% се примењује само ако је е-књига слична физичком издању на које се примењује стопа од 9%.

• одобравање приступа веб локацијама са вестима (као што су новине, недељне новине и часописи)

Стопа од 9% се не примењује ако се ова веб локација са вестима састоји углавном од оглашавања, видео садржаја или музике која се може слушати; у том случају се примењује стопа од 21%.

Стопа од 9% такође се односи на бројне услуге уско повезане са робом покривеном стопом од 9%:

• давање роба, попут узгајања биљака и узгоја животиња
• продаја хране у угоститељству
• изнајмљивање, поправка, одржавање, прилагођавање, постављање и припрема (медицинских) уређаја
• позајмљивање књига и периодике
• позајмљивање или изнајмљивање уметничких дела самог уметника

Стопа од 21% укључује позајмљивање или изнајмљивање уметничких дела од стране других, попут институција за позајмљивање уметничких дела.

Тарифа од 0%

Тарифа од 0% односи се на све власнике компанија и предузетнике који послују са иностраним земљама. Није битно да ли је власник компаније странац или не; ако се посао обавља из основане филијале у Холандији, све његове активности потпадају под холандске пореске прописе. Тарифа од 0% углавном се односи на испоруку и отпрему робе из Холандије у друге земље ЕУ, али се такође може применити на одређене услуге које се пружају из Холандије.

То такође могу бити услуге које су повезане са прекограничним трансакцијама, на пример међународни транспорт робе или рад на роби која ће се извозити. Ова тарифа се такође односи на сав међународни превоз путника и путника. Занимљива напомена: ако примените тарифу ПДВ-а од 0%, и даље имате право на одбитак ПДВ-а на вашем тромесечном изводу холандским пореским властима.

Ослобађање од ПДВ-а: како то функционише?

Поред три различите стопе ПДВ-а, постоје и одређена предузећа и пословне активности као и сектори који су у потпуности ослобођени ПДВ-а. То значи (најједноставније речено) да купци таквих компанија и организација не морају да плаћају никакав ПДВ. Ова предузећа, активности и сектори су следећи:

• инвестиционо злато
• колективно заступање
• композитори, писци, карикатуристи и новинари
• финансијске услуге и осигурање
• активности прикупљања средстава
• здравство
• омладински рад
• коцкање
• мензе
• брига о дјеци
• снабдевање покретном имовином
• предавања, излети и вођене туре
• образовање
• некретнине
• поштанске услуге
• радио и телевизија
• партнерства (кровно изузеће)
• социокултурне институције
• спортске организације и спортски клубови
• директори погреба

Ова свеобухватна листа може се наћи и на веб локацији холандских пореских власти.

Још посебних изузетака

Поред горе поменутих стандардних изузећа, постоји и низ додатних изузећа која доводе до стопе ПДВ-а од 0%. У наставку су наведени сви најрелевантнији. Ако имате пословну идеју у било ком од ових сектора, велике су шансе да не морате да наплаћујете ПДВ својим купцима и клијентима.

Здравствени сектор

Све медицинске професије и консултације које се искључиво баве здравством изузете су од ПДВ-а. Ово изузеће односи се на све професије које могу бити категорисане према Закону о здравственим радњама (ВЕЛИКО). Дакле, ово изузеће се односи на професије попут болничара, терапеута, лекара, хирурга, лекара опште праксе, домова за негу, ортодонта и стоматолога.

Међутим, имајте на уму да се изузеће примењује само ако су понуђене услуге у оквиру стручности стручњака. Дакле, зубар не може користити стопу од 0% ако, на пример, нуди психолошке сесије без одговарајуће академске дипломе и професионалног искуства. Ово правило се такође односи на треће стране, јер привремене агенције које пружају здравствене услуге морају наплаћивати редовну стопу од 21%. Ово последње се односи и на особље регистровано у ВЕЛИКИ регистар.

Дигиталне и мрежне услуге

Ако сте власник компаније која пружа дигиталне услуге попут телекомуникација и емитовања или мрежне е-услуге, тада место одакле их испоручујете одређује која се стопа ПДВ-а примењује и где треба да се плати:

• Ако је холандски купац, примењује се одговарајућа стопа ПДВ-а.
• Ако је ваш купац компанија у земљи чланици ЕУ, тада ће купац платити ПДВ у својој земљи, а ви наплаћујете 0% ПДВ-а.
• Ако је ваш купац потрошач који живи у земљи чланици ЕУ, биће вам наплаћен ПДВ у складу са прописима у земљи потрошача
• Ако имате купца у земљи ван ЕУ, не плаћате и не наплаћујете ПДВ

Куповина без пореза

Ову ситуацију можда знате са различитих националних и међународних аеродрома: куповина без пореза. Ова ситуација важи када продајете робу нерезидентима ЕУ: у том случају не наплаћујете ПДВ својим купцима. Да бисте то доказали на будућим декларацијама, можете да користите копију фактуре о продаји у којој се наводе акредитиви вашег купца. Чек са именом купца или копијом његовог или њеног пасоша такође се сматра доказом, у случају потоњег, мораћете да покријете број службе за помоћ грађанима и фотографију купца због закона о приватности.

Активности прикупљања средстава

Неке активности прикупљања средстава такође су ослобођене ПДВ-а, то је случај ако су активности покренуте за:

• Организације за негу
• Омладинске организације
• Образовне организације
• Организације колективних интереса као што су добротворне организације
• Спортске организације
• Друштвене и културне институције

Имајте на уму да постоји ограничење тачног износа који можете прикупити за такве организације. Ако премашите ово ограничење, могу се применити друге стопе ПДВ-а.

Стручно образовање

Ако сматрате да радите у Холандији као самостални наставник или у приватној школи, можда постоји могућност да ваше услуге буду ослобођене ПДВ-а. Ваше услуге морају бити у пољу стручне обуке, а такође морате бити регистровани у Централном регистру кратких курсева стручног усавршавања (Центраал Регистер Корт Бероепсондервијс, ЦРКБО).

Спортски клубови

Већина услуга које нуде непрофитни спортски клубови и организације такође су ослобођени ПДВ-а. Услуге морају бити уско повезане са физичким вежбањем и / или стварним бављењем спортом.

На веб локацији холандских пореских власти можете потражити опсежну листу ослобађања од пореза (ПДВ).

Intercompany Solutions може вам помоћи у свим финансијским питањима

Ако планирате да оснујете компанију у Холандији, мораћете да прођете кроз много папира и одвојених акција да бисте то реализовали. Наш искусни тим може вам помоћи током овог процеса, јер цео поступак можемо обавити за само неколико радних дана. Такође смо увек на располагању да вам помогнемо у било којим финансијским питањима и питањима. Молимо вас да нас контактирате за детаљније информације о нашим услугама.