Холандски „Закон против прања новца и финансирања тероризма“ – и како се придржавати

Ажурирано 22. фебруара 2024

Када тежите да започнете посао у иностранству, треба да узмете у обзир да ћете бити подвргнути потпуно новим међународним законима и прописима, који су често много другачији од оних који преовладавају у вашој земљи. То значи да увек треба да истражујете земљу у којој бисте желели да отворите нови бизнис, јер ћете морати да се придржавате националних и међународних закона ако желите да водите успешан и правно исправан посао. Постоји неколико важних холандских закона који се примењују на (одређене) власнике предузећа. Један од таквих закона је Закон о спречавању прања новца и финансирања тероризма (“Вет тер вооркоминг ван витвассен ен финанциерен ван террорисме”, Ввфт). Природа овог закона је сасвим јасна, када погледате његов наслов: он има за циљ да спречи прање новца и финансирање терористичких организација покретањем или поседовањем холандског бизниса. Нажалост, још увек постоје криминалне организације које покушавају да усмере новац на сумњиве начине. Овај закон има за циљ да спречи такве активности, јер такође обезбеђује да холандски новац од пореза заврши тамо где му је место: у Холандији. Ако сте заинтересовани за покретање холандског бизниса (или већ поседујете такав посао) који се углавном бави новчаним токовима, или куповином и продајом (скупе) робе, онда ће Ввфт такође бити применљив на вас као власника предузећа .

У овом чланку ћемо описати Ввфт, дати вам све потребне детаље и такође вам дати контролну листу како бисте сазнали да ли се придржавате закона. Због притиска Европске уније (ЕУ), неколико холандских надзорних органа, као што су ДНБ, АФМ, БФТ и Беластингдиенст Буреау Ввфт) морају строжије пратити усклађеност користећи Ввфт и Закон о санкцијама. Ови холандски прописи важе не само на велике финансијске институције и мултинационалне компаније које котирају на берзи, већ и на мала и средња предузећа која пружају финансијске услуге, као што су менаџери имовине или порески саветници. Посебно за ове мање компаније, Ввфт може изгледати помало апстрактно и тешко га је пратити. Поред тога. Прописи би такође могли изгледати прилично застрашујуће за мање искусне предузетнике, због чега желимо да разјаснимо све захтеве, тако да знате где се налазите.

Шта је Закон о спречавању прања новца и финансирању тероризма и шта он значи за вас као предузетника?

Холандски закон о спречавању прања новца и финансирању тероризма углавном има за циљ спречавање прања новца од стране криминалаца, са новцем зарађеним незаконитим активностима, путем дужне пажње коју обављају банке и друге финансијске институције. Овај новац је могао бити зарађен разним злочестим криминалним активностима, као што су трговина људима или дрогом, преваре и провале, између осталог. Када криминалци тада желе да ставе новац у легални промет, они га углавном троше на прескупе куповине, као што су куће, хотели, јахте, ресторани и други објекти који могу да 'опрају' новац. Други циљ прописа је спречавање финансирања терориста. У неким случајевима, терористи добијају новац од појединаца како би наставили са својим активностима, слично као што политичке кампање субвенционишу богати појединци. Наравно, редовне политичке кампање су легалне, док терористи делују илегално. Ввфт тако пружа бољи увид у илегалне финансијске токове, а ризик од прања новца и финансирања тероризма је на овај начин ограничен.

Ввфт се углавном врти око дужне пажње клијената и обавезе извештавања за предузећа када примете чудну активност. То значи да је изузетно важно да знате с ким послујете и да зацртате своје тренутне односе. То вас спречава да неочекивано послујете са компанијом или физичком особом, која се налази на такозваној санкционој листи (коју ћемо детаљно објаснити касније у овом чланку). Закон не прописује буквално како морате да спроведете ову проверу клијента, али прописује резултат до којег истрага мора да доведе. Непотребно је рећи да ви, као власник предузећа, одлучујете које мере ћете предузети у контексту дужне пажње клијената. Ово ће зависити од ризика од прања новца или финансирања тероризма одређеног клијента, пословног односа, производа или трансакције. Ви сами процењујете овај ризик тако што ћете успоставити солидан процес дубинске пажње кад год желите да привучете нове купце. У идеалном случају, овај процес би требало да буде и темељан и практичан, што би вам олакшало скенирање нових клијената у разумном временском периоду.

Врсте предузећа која се директно баве Ввфт-ом

Као што смо већ укратко рекли горе, Ввфт се не примењује на сва предузећа у Холандији. На пример, власник пекара или продавнице за штедњу неће бити у опасности да има посла са криминалним организацијама које желе да перу новац преко његове или њене компаније због малих цена понуђених производа. Прање новца на тај начин значило би да би криминална организација морала да купи целу пекару или продавницу, а то би једноставно привукло превише пажње. Према томе, Ввфт се углавном односи само на предузећа и појединце који се баве великим финансијским токовима и/или куповином и продајом скупе робе. Неки јасни примери су:

• Банке
• Брокери
• Нотари
• Порески саветници
• рачуновођа
• Адвокати
• Запослени у јавном власништву
• (скупи) продавци аутомобила
• Трговци умјетнинама
• Златара
• Популарни ресторани и хотелски ланци
• Сва друга предузећа и организације у које могу да прођу велике суме готовине, а да порески органи не примете неслагања.

Ови провајдери услуга и предузећа углавном имају добар поглед на своје клијенте због природе свог посла. Такође често морају да имају посла са великим количинама новца. Стога, они могу активно спречити криминалце да користе њихове услуге за прање новца или плаћање тероризма, тако што ће истражити нове клијенте и уверити се да знају са ким имају посла. Тачне институције и особе које су обухваћене овим законом су наведене у члану 1а Ввфт-а.

Институције које надзиру Ввфт

Постоји више холандских институција које раде заједно, како би могле да надгледају исправну примену овог закона. Ово је подељено по секторима, како би се осигурало да је надзорна организација упозната са радом предузећа и организација које надгледају. Листа је следећа:

• Министарство финансија је одговорно за креирање политике и правила против прања новца и финансирања терориста. За сваки сектор, супервизор проверава да ли се све стране придржавају Ввфт-а.
• Министарство правде и безбедности је заједно одговорно за креирање политике и правила против прања новца и финансирања терориста. За сваки сектор, супервизор проверава да ли се све стране придржавају Ввфт-а.
• Биро за надзор Ввфт холандске пореске управе надзире брокере, проценитеље, трговце, залагаонице и домицилне провајдере. То су странке које омогућавају пословање са адресе која није ваша кућна или пословна адреса, или нуде поштанску адресу за ваше пословне активности. Ово олакшава појединцима да остану анонимни, због чега је ово проверено.
• Холандска банка надзире све банке, кредитне институције, мењачке институције, институције за електронски новац, платне институције, осигураваче живота, филијале и власнике ормарића.
• Холандска управа за финансијска тржишта надзире инвестиционе фирме, инвестиционе институције, банке и пружаоце финансијских услуга који склапају животно осигурање.
• Канцеларија за финансијски надзор надзире рачуновође, пореске саветнике и нотаре.
• Холандска адвокатска комора надгледа адвокате.
• Управа за игре на срећу надзире казина за игре на срећу.

Као што видите, надзорне институције су добро усклађене са организацијама и компанијама које надгледају, што омогућава специјализован приступ. Ово такође знатно олакшава власницима компанија да контактирају неку од ових надзорних институција, јер углавном знају све о својој специфичној ниши и тржишту. Ако сте у недоумици око корака које треба да предузмете, увек се можете обратити некој од ових институција за помоћ и савет.

Које су конкретне обавезе везане за Ввфт када сте власник холандског предузећа?

Као што смо укратко рекли горе, када спадате у категорије предузећа које су посебно поменуте у члану 1а Ввфт-а, дужни сте да истражите своје клијенте и одакле њихов новац, кроз дужну пажњу клијената. Ако видите нешто необично, потребно је да пријавите необичне трансакције. Наравно, да бисте могли да се придржавате ових прописа, мораћете да знате шта заправо значи дужна пажња према Ввфт-у. У оквиру провере клијената, институције које потпадају под Ввфт увек морају да истраже следеће информације:

• Идентитет њиховог клијента
• Извор новца њиховог клијента
• На шта тачно клијенти троше свој новац?

Не само да сте у обавези да истражујете ова питања, већ морате и да стално пратите напредак ваших клијената у вези са овим темама. Ово ће вам, између осталог, омогућити неопходан увид у необичне уплате клијената. Међутим, исправан начин обављања дужне пажње је у потпуности на вама, не постоје строги стандарди који се помињу. То у великој мери зависи од ваших тренутних процеса, како можете да примените дужну пажњу да бисте се уклопили у ове процесе и колико ће људи бити у стању да изврши дужну пажњу. Начин на који то спроводите зависи и од конкретног клијента и потенцијалних ризика које ви, као институција, видите. Ако дужна пажња не пружи довољно јасноће, пружалац услуга можда неће обавити никакав посао за купца. Дакле, крајњи резултат мора да буде коначан у сваком тренутку, како би се спречило омогућавање нелегалних активности преко ваше компаније.

Објашњена дефиниција необичних трансакција

Да бисте могли да извршите дужну пажњу, логично је важно да знате какве необичне трансакције тражите. Није свака необична трансакција незаконита, тако да је важно знати разлику, пре него што оптужите клијента за нешто што потенцијално никада није урадио. Ово би вас могло коштати клијената, па покушајте да будете уравнотежени у свом приступу како бисте се придржавали закона, али ипак успете да будете привлачни потенцијалним клијентима као институција. На крају крајева, желите да наставите да остварујете профит. Неуобичајене трансакције углавном укључују (велике) депозите, повлачења или плаћања која се не уклапају у нормалан процес рачуна. Да ли је плаћање неуобичајено, институција утврђује на основу листе ризика. Ова листа се разликује од институције. Неки уобичајени ризици на које већина институција и компанија тражи су:

• Необично велика подизања готовине, депозити и готовинска плаћања
• Трансакције размене новца необично великих износа
• Велике трансакције које се не могу објаснити уобичајеним пословањем клијента
• Плаћања високоризичној земљи или ратној зони
• Трансакције које имају за циљ стицање необичних добара или производа, ван уобичајених набавки.

Ово је прилично груба листа, јер су то опште основе на које свака компанија треба да пази. Ако желите да имате опширнију листу, требало би да контактирате надзорну институцију у коју спада ваша организација, јер она вероватно може понудити опширнији резиме необичних активности клијената за гледање.

Шта клијенти могу очекивати у вези са дужном пажњом у складу са Ввфт-ом?

Као што смо већ опширно објаснили, Ввфт обавезује институције и компаније да познају и истраже сваког купца. То значи да скоро сви купци морају да се баве стандардном дужном пажњом клијената. Ово се примењује кад год желите да постанете клијент у банци, или да се пријавите за кредит, или да обавите куповину са великом ценом — активности везане за новац у сваком случају. Банке и друге институције које нуде услуге које потпадају под Ввфт, могу за почетак тражити од вас важећи облик идентификације, тако да знају ваш идентитет. На овај начин институције могу бити сигурне да сте ви особа са којом потенцијално послују. На институцијама је да одлуче који доказ идентитета траже. На пример, понекад можете дати само пасош, а не возачку дозволу. У неким случајевима траже од вас да се сликате са личном картом и тренутним датумом, да бисте били сигурни да сте ви тај који шаље захтев, а нисте некоме украли идентитет. Многе берзе криптовалута раде на овај начин. Институције су по закону обавезне да тачно поступају са вашим подацима, што значи да им није дозвољено да користе информације које дате у друге сврхе. Влада има савете за вас како бисте могли да издате безбедну копију личне карте.

Институција или компанија која потпада под Ввфт, такође може увек да тражи од вас објашњење за одређену исплату која им је неуобичајена. (Финансијска) институција вас може питати одакле долази ваш новац или за шта ћете га користити. Узмите у обзир, на пример, велики износ који сте положили на свој рачун, а то за вас није редовна или нормална активност. Стога, имајте на уму да питања институција могу бити веома директна и осетљива. Ипак, постављањем ових питања, његова конкретна институција испуњава свој задатак да истражује неуобичајене исплате. Такође имајте на уму да свака институција може чешће тражити податке. На пример, да одржавају своју базу података ажурном или да могу да спроведу дужну пажњу корисника. На институцији је да одлучи које су мере разумне за ову сврху. Штавише, ако институција пријави ваш случај Финансијско-обавештајној јединици (ФИУ), нећете бити одмах обавештени. Финансијске институције и пружаоци услуга имају обавезу чувања поверљивости. То значи да не смеју никога обавестити о пријави Финансијско-обавештајној јединици. Чак ни ти. На овај начин институције спречавају клијенте да унапред знају да ФОЈ можда истражује сумњиве трансакције, што би могло омогућити наведеним клијентима да промене трансакције или пониште одређене трансакције, како би покушали да избегну последице својих радњи.

Да ли можете да одбијете клијенте или да прекинете пословни однос са клијентима?

Често се поставља питање да ли институција или организација може да одбије клијента, или да раскине већ постојећи однос или уговор са клијентом. Ако постоје неслагања, на пример, у апликацији или у недавној активности клијента у вези са овом институцијом, било која финансијска институција може одлучити да је пословни однос са овим клијентом превише ризичан. Постоје неки стандардни случајеви у којима је то тачно, на пример када клијент не пружи никакве или недовољно података када се то тражи, даје нетачне ИД податке или каже да жели да остане анониман. Због тога је веома тешко извршити било какву дужну пажњу, јер постоји минимална количина података која је потребна да би се неко идентификовао. Још једна велика црвена застава је када сте на листи санкција, на пример, на националној листи санкција против тероризма. Ово вас означава као потенцијалну претњу, а то може довести до тога да вас многе институције одбију од самог почетка, због ризика који потенцијално представљате за њихову компанију. Ако сте икада били укључени у било коју врсту (финансијске) криминалне активности, имајте на уму да ће бити веома тешко или постати клијент финансијске институције, или основати такву организацију за себе у Холандији. Уопштено говорећи, само неко ко има потпуно чист лист може ово да уради.

Шта учинити када институција или ФИУ не поступа правилно са вашим личним подацима

Све институције, укључујући ФОЈ, морају тачно да рукују личним подацима, поред тога што имају исправне разлоге да уопште користе податке. Ово се наводи у Општој уредби о заштити података Закона о приватности (ГДПР). Прво, контактирајте свог добављача финансијских услуга ако се не слажете са одлуком заснованом на Ввфт-у или ако имате још неко питање. Нисте задовољни одговором, а желите да уложите жалбу? Ако сматрате да се ваши лични подаци користе на начин који је у супротности са законима и прописима о приватности, можете поднети жалбу Холандском органу за заштиту података. У таквом случају, овај други може да испита притужбу о приватности.

Како да се придржавате прописа у Ввфт-у као власник предузећа

Можемо да разумемо да је начин на који се придржавате овог закона прилично опсежан и да се много тога може применити. Ако сте тренутно власник компаније или институције која потпада под Ввфт, веома је важно да се придржавате правила. Ако то не учините, постоји велики ризик да постанете солидарни одговорни за било које криминалне активности које се дешавају уз 'помоћ' ваше институције. У основи сте дужни да извршите дуе дилигенце и да познајете своје клијенте, јер се незнање неће толерисати, јер се обављањем дубинске пажње могу предвидјети необичне активности. Због тога смо направили листу корака које можете да предузмете како бисте били у складу са холандским Законом о спречавању прања новца и финансирања тероризма. Ако пратите ово, шансе да будете увучени у нечије незаконите активности су близу нуле.

1. Одредите да ли сте подложни Ввфт-у као институцији

Први корак је очигледно утврђивање да ли сте једна од институција које потпадају под Ввфт. На основу израза 'институција', члан 1(а) Ввфт-а наводи које странке потпадају под овај закон. Закон се, између осталог, примењује на банке, осигураваче, инвестиционе институције, административне канцеларије, рачуновође, пореске саветнике, повереничке канцеларије, адвокате и нотаре. На овој страници можете погледати члан 1а, који наводи све обавезне институције. Ако нисте сигурни, увек можете контактирати Intercompany Solutions да разјасните да ли се Ввфт односи на вашу компанију.

2. Идентификујте своје клијенте и проверите дате податке

Кад год примите нову апликацију од клијента, морате да га питате за детаље о идентитету пре него што почнете да нудите своје услуге. И ове податке морате да снимите и сачувате. Утврдите да се наведени идентитет подудара са стварним идентитетом пре него што започнете услугу. Ако је клијент физичко лице, можете тражити пасош, личну карту или возачку дозволу. У случају холандске компаније, требало би да тражите извод од Холандске привредне коморе. Ако је у питању страна компанија, погледајте да ли су основане и у Холандији, јер можете тражити и извод од Привредне коморе. Зар нису основани у Холандији? Затим затражите поуздане документе, податке или информације које су уобичајене у међународном саобраћају.

3. Идентификација крајњег стварног власника (УБО) правног лица

Да ли је ваш клијент правно лице? Затим морате идентификовати УБО и потврдити њихов идентитет. УБО је физичко лице које може остварити више од 25% акција или права гласа у компанији, или је корисник 25% или више имовине фондације или фонда. Више о крајњем стварном власнику можете прочитати у овом чланку. Имати „значајан утицај“ је такође тачка у којој неко може бити УБО. Поред тога, требало би да истражите структуру контроле и власништва вашег клијента. Шта треба да урадите да бисте одредили УБО зависи од ризика који сте проценили. Уопштено говорећи, УБО је особа (или особе) које имају највећи утицај у компанији и стога се могу сматрати одговорним за све криминалне или незаконите активности које се појаве. Када сте проценили низак ризик, углавном је довољно да имате потписану изјаву клијента о исправности наведеног идентитета УБО. У случају профила средњег или високог ризика, мудро је спровести даље истраживање. То можете учинити сами путем интернета, испитивањем познаника у земљи порекла клијента, консултовањем Холандске трговинске коморе или преношењем истраживања специјализованој агенцији.

4. Проверите да ли је клијент политички експонирана особа (ПЕП)

Истражите да ли ваш клијент тренутно или до пре годину дана има или је обављао одређену јавну функцију у иностранству. Такође укључите чланове породице и вољене. Проверите интернет, међународну ПЕП листу или други поуздан извор. Када је неко класификован као ПЕЛ, велике су шансе да је дошао у контакт са одређеним типовима појединаца, као што су људи који нуде мито. Важно је знати да ли је неко осетљив на подмићивање, јер то може бити потенцијална црвена застава у погледу ризика од криминалних и/или незаконитих активности.

5. Проверите да ли се клијент налази на међународној санкционој листи

Поред провере нечијег ПЕП статуса, потребно је тражити и клијенте на међународним санкционим листама. Ове листе садрже појединце, и/или компаније, који су у прошлости били укључени у криминалне или терористичке активности. Ово вам може дати представу о нечијој позадини. Уопштено говорећи, мудро је одбити било кога ко се помиње на таквој листи због њихове нестабилне природе и претње коју ово може представљати вашој компанији.

6. (Континуирана) процена ризика

Након што сте идентификовали и проверили клијента, такође је изузетно важно да будете у току са њиховим активностима. То значи да бисте требали стално пратити њихове трансакције, посебно када се нешто чини необично. Формирајте рационално мишљење о сврси и природи пословног односа, природи трансакције и пореклу и дестинацији ресурса за процену ризика. Такође, уверите се да добијате информације од свог клијента. Шта ваш клијент жели? Зашто и како то желе? Да ли њихови поступци имају смисла? Чак и након почетне процене ризика, морате наставити да обраћате пажњу на профил ризика вашег клијента. Проверите да ли трансакције одступају од уобичајеног обрасца понашања вашег клијента. Да ли ваш клијент и даље испуњава профил ризика који сте саставили?

7. Прослеђени клијенти и како се носити са тим

Ако вам вашег клијента представи други саветник или колега у вашој фирми, можете преузети идентификацију и верификацију од те друге стране. Али морате да проверите да ли су друге колеге исправно извршиле идентификацију и верификацију, па затражите детаље о томе, јер када преузмете клијента или налог, ви сте одговорни. То значи да ћете морати сами да извршите кораке како бисте били сигурни да сте извршили неопходну дужну пажњу. Реч колеге није довољна, проверите да ли имате доказ.

8. Шта да радите када видите необичну трансакцију?

У случају објективних индикатора, можете погледати своју листу индикатора. Ако се показатељи чине прилично субјективним, требало би да се ослоните на своју професионалну процену, евентуално у консултацији са колегама, стручном организацијом која надгледа или поверљивим бележником. Обавезно снимите и сачувајте своја размишљања. Ако закључите да је трансакција неуобичајена, морате без одлагања пријавити неуобичајену трансакцију ФОЈ. У оквиру Ввфт-а, Финансијско обавјештајна јединица Холандије је орган у којем морате пријавити сумњиве трансакције или клијенте. Институција ће обавестити Јединицу за финансијске информације о свакој неуобичајеној трансакцији која је извршена или планирана да се изврши одмах након што се сазна за неуобичајену природу трансакције. То можете лако да урадите преко веб портала.

Intercompany Solutions може вам помоћи у успостављању политике дужне пажње

Далеко најважнији аспект Ввфт-а је знати с ким послујете. Пратећи горе наведене кораке, можете поставити релативно једноставну политику која испуњава законске услове које поставља Ввфт. Увид у тачне информације, регистровање предузетих корака и примена јединствене политике су од суштинског значаја за брзо и ефикасно откривање ризичних и необичних понашања. Без обзира на то, и даље се пречесто дешава да службеници за усаглашеност и запослени за усаглашеност раде ручно, тако да раде много непотребног посла. Саветујемо вам да размислите о могућности развоја јединственог приступа унутар ваше организације. Ако тренутно размишљате о покретању бизниса који потпада под правни оквир Ввфт-а, можемо вам помоћи у целом процесу регистрације компаније у Холандији. Ово траје само неколико радних дана, тако да можете почети са пословањем скоро одмах. Такође можемо да обавимо неке додатне задатке за вас, као што је отварање рачуна у холандској банци и указивање на занимљиве партнере. Слободно нас контактирајте са свим питањима која можда имате. Одговорићемо на ваш упит што је пре могуће, али углавном у року од неколико радних дана.

Извори:

https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/financiele-sector/aanpak-witwassen-en-financiering-terrorisme/veelgestelde-vragen-wwft