Регистрација компаније код холандских пореских власти

Ажурирано 11. октобра 2023

Ако планирате да отворите представништво у Холандији или сте на неки други начин заинтересовани за покретање холандске компаније, мораћете да следите неке стандардне кораке да бисте остварили овај циљ. Један од ових корака подразумева регистрацију ваше компаније или представништва код националних пореских власти. То ће вам омогућити да купцима шаљете рачуне, плаћате и примате ПДВ и све друге финансијске активности повезане са поседовањем предузећа. У овом чланку можете пронаћи неке занимљиве чињенице о холандским пореским властима, као и практичне информације о поступку регистрације и холандским порезима.

Холандски порески систем

Холандија је позната по томе што је земља са веома конкурентним пореским системом, која активно стимулише (страно) предузетништво и инвеститоре. Нарочито глобално тргујући мултинационалкама, јер холандски порески режим омогућава несметан прелаз у пословање са читавом Европском унијом. Иако се пореске стопе и обавезе подударају са стандардима ЕУ, Холанђани су ипак познати као конкурентни иноватори који увек покушавају да омогуће здраве пословне прилике. Стога су стопе пореза на добит релативно ниске у поређењу са многим суседним земљама.

Поред националног пореског режима, Холандија је такође део веома велика мрежа пореских уговора. Земља има билатералне пореске уговоре са запањујућим износом од више од 90 различитих земаља. Ово холандским пореским резидентима пружа велику количину погодности, јер олакшава пословање на међународном нивоу, а посебно у оквиру Европске уније. Због чињенице да је Холандија држава чланица ЕУ, уживате у погодностима слободне трговине и кретања унутар свих држава чланица.

Предности и карактеристике холандског пореског система

Холандски порески систем нуди неколико позитивних карактеристика за ваше пословање у иностранству, као што су:

• Горе поменуто чланство у ЕУ, укључујући бесплатну међународну трговину робом и услугама
• У случају одсуства пореског споразума са одређеном државом, имате користи од једностраних пореских олакшица
• Не постоји порез по одбитку на плаћања ауторских права и одлазне камате
• Режим изузећа од учешћа
• Режим фискалног јединства
• Такозвана холандска владајућа пракса, која унапред омогућава сигурност у погледу будућих инвестиција и трансакција
• Одређени објекти за надокнаду губитка у случају пореских губитака

Које порезе морате да платите у Холандији?

Ако планирате да отворите предузеће у Холандији, мораћете да платите порез као у било којој другој земљи. У Холандији плаћате порез на доходак, имовину и богатство. У холандском пореском систему различите врсте прихода су подељене у три посебна поља са својим специфичним стопама:

1. Опорезиви приход од добити, запослења и поседовања некретнине, као што су зараде, пензије, социјална давања и 'ВОЗ' вредност вашег дома
2. Опорезиви приход од значајних камата
3. Опорезиви приход од штедње и инвестиција

Ако случајно будете нерезидентни порески обвезник, можда имате право да потражите основни додатак у оквиру 3 када утврдите користи од одређених инвестиција и штедње са седиштем у Холандији. То би могло смањити пореску стопу у одређеним ситуацијама. У Холандији се порези задржавају сваког месеца од зарада свих запослених. Када се година заврши, подносе се пореске пријаве како би се пријавио тачан износ прихода и имовине. Сва неслагања се тада уклањају, а ви добијате коначно пореско обавештење са износом који морате да платите или примите. Често је износ који је задржан током претходне године углавном тачан.

Разни савезни порези у Холандији

У Холандији је национално пореско законодавство у рукама Министарства финансија. Холандске пореске власти наплаћују и убирају све обавезне порезе. То укључује порез на добит, порез на добит, порез на наследство, порез на поклон и порез на пренос. Поред директног наплате појединаца, холандска влада такође наплаћује разне индиректне порезе:

• Еколошке таксе
• Порез на потрошњу
• Порез на додату вредност
• Порез на увоз
• Трошарине
• Порези за правне трансакције попут куповине имовине
• Порез на аутомобиле и моторе
• Порез на тешка теретна возила

Холандски ПДВ (БТВ)

БТВ (што значи Беластинг Тоегевоегде Ваарде) је холандски еквивалент пореза на додату вредност (ПДВ). Овај порез на промет увек се примењује када продајете или купујете услуге или робу. Холандски систем ПДВ-а има три унапред утврђене тарифе:

• Општа стопа од 21%, која се такође назива високом тарифом и односи се на готово све редовне услуге и активности
• Ниска царина од 9%, која се односи на продају најчешћих производа као што су храна, књиге, лекови итд. Опширнију листу можете наћи у Овај чланак
• Стопа од 0%, која се односи на одређену робу и услуге које су у потпуности ослобођене пореза. То може подразумевати међународне активности унутар ЕУ, на пример и друге активности повезане са прекограничним трансакцијама.

Ко треба да плаћа порез у Холандији?

Генерално, сви холандски становници су обавезни да плаћају порез. То укључује запослене, власнике компанија и инвеститоре. Ваше личне околности могу вам рећи да ли се квалификујете за Холанђана или не, па ћете морати да дефинишете свој положај у Холандији ако желите да знате тачан износ пореза који треба да платите. То може укључивати да ли пребивате у земљи или не, где радите и где се налази ваш дом и породица. Постоје отприлике четири категорије у које спадате, а које ћемо описати у наставку.

1. Резидентни порески обвезници

Ако се можете сматрати резидентним пореским обвезником у Холандији, тада ћете морати да платите порез на цео свој светски приход. Отуда у овом случају заправо није важно одакле долази ваш приход; сви порези требају бити плаћени холандским пореским властима. Све врсте прихода (попут запослења, пословног прихода и инвестиција) сматрају се опорезивим.

2. Нерезидентни порески обвезници

Ако нисте резидентни порески обвезник, нећете морати да плаћате порез на сав доходак, већ само на приход који у ствари може да се наплати у Холандији. То може укључивати приход од запослења ако је ваш послодавац холандска компанија. Али и пословна добит, одређене бенефиције, део удела и приход од поседовања холандских некретнина. У неким случајевима приход који сте стекли ван земље такође може бити опорезив.

3. Квалификовани нерезидентни порески обвезници

Под ову категорију спадате ако не живите у Холандији, али плаћате порез на већи део свог годишњег прихода. Ово се обично односи на пребивалиште државе ЕУ, државе чланице ЕЕА, једне од надређених општина Холандије или Швајцарске. У овом случају дужни сте да платите холандске порезе на више од 90% свог укупног светског прихода. Благотворно је то што вам ово такође омогућава уживање погодности као што су пореске олакшице и неопорезиве олакшице.

4. Делимични нерезидентни порески обвезници

Можете се сматрати делимичним нерезидентним пореским обвезником ако дођете да живите и радите у Холандији, а такође имате право на 30% владајуће накнаде за долазне запослене. У овом случају холандске пореске власти видеће вас као нерезидентног пореског обвезника у погледу пореза на доходак. Ако одаберете ову опцију, мораћете да платите мање пореза у Холандији. Ово ће вас, међутим, искључити из одређених погодности. Да бисте били 100% сигурни у своју ситуацију, саветујемо да питате стручњака о најбољој опцији за вас. Intercompany Solutions могу вам рећи све што требате знати.

Стопе пореза на добит у Холандији

Све компаније основане у Холандији подлежу холандском порезу на добит. Од 2021. године примењује се стопа од 15% ако је годишњи опорезиви износ 245.000 евра или мање. Ако остварите више од 245.000 евра, примењује се стопа пореза на добит од 25%. У неким случајевима можете да поднесете захтев за изузеће како бисте могли да приступите нижим пореским стопама. Нерезидентне компаније имају ограничену пореску обавезу у погледу прихода из холандских извора. Ако робу или услуге испоручујете и из Холандије, мораћете да наплатите и ПДВ. Мораћете да пријавите ПДВ који се наплаћује четири пута годишње (квартално), док се пријава за порез на добит шаље једном годишње.

Увоз и извоз робе у Холандији

Ако се одлучите за оснивање компаније или подружнице у Холандији која увози и извози робу из целог света, мораћете да узмете у обзир да ћете морати да платите и увозне дажбине и ПДВ. Ово је посебно случај када увозите робу изван ЕУ. У посебним случајевима, можда ћете морати да платите и неколико других намета као што су порез на потрошњу и акциза.

Увозне царине су порези који се наплаћују на робу која се увози у Холандију. Холандске пореске власти наплаћују ову царину и преносе прикупљене износе у ЕУ. Државе чланице такође могу задржати део увозних дажбина како би покриле трошкове наплате. Ако увозите робу из државе чланице, тада не морате да плаћате увозне дажбине. Ипак ћете морати да платите ПДВ. У овом случају стопа ПДВ-а биће иста као и стопа холандског ПДВ-а која се примењује за одређене услуге или робу.

Ако се одлучите за увоз или извоз акцизних производа, тада ћете морати да платите акцизу. Акцизна роба су производи попут дувана и алкохолних пића. Ако увозите безалкохолна пића, мораћете да платите порез на потрошњу. Постоје и неки други додатни намети који спречавају излазак одређених производа на европско тржиште по врло ниским ценама, што подразумева (између осталог) намете на одређене индустријске и пољопривредне производе.

Пореска обавеза у Холандији

Ако сте власник правног лица са седиштем у Холандији, које такође има пребивалиште, у основи ћете увек бити подложни холандском порезу на добит. Ако сте подружница у Холандији стране компаније, која је иначе страна, тада ћете такође бити подложни порезу на добит јер ваша компанија има седиште у земљи. Нерезидентне корпорације које имају подружнице у Холандији не подлежу никаквим посебним правилима, нити за њих постоји посебан порез. Међутим, нема холандског пореза на дознаку добити од подружнице њеном седишту у земљи порекла.

Пореска обавеза ограничена је на добит филијале која се квалификује као стална пословна јединица. То значи да су активности више пратеће или помоћне природе изузете од дефиниције сталне пословне јединице. Дакле, они не подлежу холандском порезу на добит предузећа. Стога се холандске подружнице и подружнице суштински третирају исто као и било која друга компанија у холандском власништву. Ваша холандска филијала подлеже свим порезима на вашу светску добит и друге капиталне добитке, ако је основана у Холандији или је под контролом Холандије.

Као странцу, може бити прилично компликовано једноставно заронити у сва пореска правила и прописе у Холандији. Увек је најбоље потражити помоћ од стручњака како бисте тачно знали где се налазите и које су ваше обавезе. Ако не платите порез, поднесете нетачне декларације или ускратите информације, то може резултирати великим новчаним казнама за вас и вашу компанију. Због тога увек саветујемо да потражите стручну помоћ када планирате да успоставите холандску компанију, подружницу или представништво. Intercompany Solutions могу вам помоћи током сваког корака у читавом процесу.

Прочитајте овде за више информација о рачуноводственим захтевима у Холандији.

Intercompany Solutions можете да региструјете своју компанију у Холандији

Ако желите да региструјете своју компанију код холандских пореских власти, прво ћете морати региструјте своју компанију у Холандској привредној комори. Пратимо фиксну процедуру за сваку нову компанију, више информација о начину на који радимо можете пронаћи у овом чланку. Када ваша компанија добије број Привредне коморе, аутоматски ћете бити регистровани и код холандских пореских власти. Ако имате било каквих питања или желите да добијете више информација, не устручавајте се да нас контактирате.