Ажурирано 19. фебруара 2024

ПДВ У НИЗОЗЕМСКОЈ

Холандија користи систем пореза на додату вредност (ПДВ), који се на холандском зове Беластинг тоегевоегде ваарде (БТВ). Овај систем је веома сличан систему који се користи у другим земљама Европске уније. Нису све трансакције подложне ПДВ-у, али у Холандији је врло уобичајено наплаћивати овај порез на додату вриједност. Редовна пореска стопа је 21%, а ова стопа се наплаћује на (скоро) сву робу и услуге предузећа у Холандији.

Ако се производи увозе изван ЕУ, ова стопа ПДВ -а се такође може применити. Холандија такође користи посебну нижу пореску стопу. Ова стопа је годинама била 6% и односи се на одређена добра и услуге, на пример, прехрамбене производе, медицину, уметност, антиквитете, књиге, улазак у музеје, зоолошке вртове, позоришта и спорт. Ова стопа је повећана на 9% од 2019.

Порез на додату вредност (ПДВ) широко је порез на потрошњу који користе све земље ЕУ, укључујући Холандију. Као порез на потрошњу, терет плаћања је на крајњем потрошачу робе или услуга. Иако све земље ЕУ примјењују порез на додату вриједност, свака држава чланица може доносити одлуке о томе шта ће се опорезивати и на које стопе. ПДВ у Холандији се сматра индиректним порезом јер се прво плаћа продавцу робе или услуга. Продавац затим плаћа порез органима прихода.

Више информација о холандској стопи ПДВ -а

Стопа пореза на додату вредност у Холандији је прилично јасна. Међутим, постоје неки изузеци који могу отежати разумевање сваког ситног детаља. Ако желите да будете сигурни да све радите како треба, најбоље би било да ангажујете консултанта који ће вас водити кроз процес. Intercompany Solutions на пример. Можемо вам помоћи да отворите своје предузеће у Холандији. Пружамо корпоративна решења за инвеститоре и компаније широм света и опслужујемо међународне клијенте који су заинтересовани за оснивање компанија и корпоративне услуге. Помажемо предузетницима у свим аспектима оснивања њихове компаније. Прочитајте више о оснивању предузећа у Холандији.

Различите стопе ПДВ -а у Холандији

Холандија има неколико стопа ПДВ-а и листу роба и услуга које су ослобођене ПДВ-а. Главна, општа холандска стопа ПДВ -а је 21% и то је тако од 2012. Ова стопа се односи на већину роба и услуга.

Постоји посебна стопа ПДВ -а од 9% која се примењује на пододсек робе који се сматра нужним. Роба укључује храну и пиће (али не и алкохол), стоку намењену за пољопривредне сврхе, медицинске потрепштине (као што су лекови на рецепт), већину материјала за читање и семе за употребу у пољопривреди и хортикултури. Материјали купљени за реновирање куће такође се понекад опорезују овом стопом, у зависности од старости куће. Постоји и неколико услуга које се опорезују по овој нижој стопи од 6%. Међу њима су фризерске услуге, куће за изнајмљивање кућа за одмор, јавни наступи који се сматрају уметничким (представе и музичке представе) и већина транспортних услуга.

Нулта стопа ПДВ -а примјењује се на артикле који се не конзумирају у Холандији. Ако се испоручују и конзумирају изван ЕУ, тада се неће примјењивати ПДВ. Слично, ако је робу купио правни субјект у другој земљи ЕУ, тада је то лице одговорно за наплату ПДВ -а крајњем потрошачу у земљи у којој постоји. Међутим, ако се роба шаље крајњем потрошачу у другој земљи ЕУ, тада морате наплатити ПДВ у Холандији.

Ослобођења од ПДВ-а у Холандији

Холандија такође има низ изузетака; видљив извоз је међу њима. Они су оцењени нулом. Ако се примењују изузећа од ПДВ -а, не морате да плаћате порез, а такође га не можете ни одбити. Постоји листа услуга које су у Холандији потпуно ослобођене плаћања ПДВ -а. Изузимајући, држава од њих не наплаћује никакав порез. Ова изузећа укључују медицинске услуге које пружа лекар или медицинска сестра, банкарске услуге, савете и услуге осигурања, услуге чувања деце и образовне услуге.

Новинарске услуге су такође ослобођене ПДВ -а, али само ако се услуга коју пружа новинар сматра интелектуалном својином и само су оригиналне идеје тог новинара. Утврђивање шта је, а шта није ослобођено ПДВ -а може бити тешко, па се предлаже да увек разговарате са локалним саветником како бисте утврдили свој одређени статус ПДВ -а. Није могуће тражити поврат ПДВ -а који се наплаћује на трошкове и инвестиције који се односе на добра и услуге који потпадају под ослобађање од ПДВ -а. Роба и услуге које су ослобођене ПДВ -а су: давање или продаја непокретне имовине (под условом да је зграда старија од 2 године), здравствене услуге, брига о деци, услуге неге и кућне неге и друге сличне теме.

Постоје ли нека друга ослобађања од пореза у Холандији?

Ово нису једина пореска ослобођења у Холандији. Остала пореска ослобођења су спортске организације и спортски клубови, услуге које пружају друштвено-културне институције, финансијске услуге и осигурања, услуге композитора, писаца и новинара, образовање и активности прикупљања средстава. Постоји и пољопривредна шема која се примењује на пољопривреднике и сточаре, шумарство и баштоване. Сва добра и услуге које пружају ови предузетници такође су ослобођени плаћања ПДВ -а. Ова шема се назива „Ландбоуврегелинг“. Сва друга пореска ослобођења у Холандији могу се затражити од холандске пореске управе.

Куповина без пореза

Тема којој треба посветити посебну пажњу је куповина без пореза. Ако желите понудити робу купцима који желе куповати без пореза, морат ћете подузети неке додатне мјере и мјере опреза. На пример, мораћете да проверите њихову личну карту или пасош да бисте се уверили да ти клијенти живе ван ЕУ. Још један услов је да роба коју продајете напушта ЕУ са купцем. У случајевима када ипак наплаћујете ПДВ, можете се касније вратити купцу. То можете постићи тако што ћете купцу доставити фактуру у којој се такође помиње идентификациони број купца. Мораће да царински документ за извоз потпишу. Након што је фактура потписана, могу вам је послати назад, а ви можете вратити ПДВ који су платили.

Стопа ПДВ-а за стране предузетнике

Ако послујете у Холандији, али је ваше предузеће основано ван Холандије, мораћете да се позабавите холандским прописима. Ако се услуга или производ који пружате испоручује у Холандији, овде обично морате да платите порез на додату вредност. Међутим, у стварности, порез се често наплаћује обрнуто особи која прима услугу или производ. Ако то није могуће, морате платити порез на додату вредност у Холандији. Поврат ПДВ-а је могућ ако је ваш клијент предузетник или правно лице, са седиштем у Холандији. У том случају можете искључити порез из своје фактуре и навести „обрнуто обрачунати ПДВ“. Дозвољено вам је да одбијете обрачунати порез на све трошкове везане за ову трансакцију.

Пријава ПДВ-а у Холандији

Ако ваша компанија пружа било коју робу и услуге за потрошњу у Холандији или ЕУ, онда се мора регистровати за ПДВ. Једном када се региструјете, морате да поднесете годишње пријаве за ПДВ и редовно уплаћујете порезној служби ПДВ-а који сте добили. Ове пријаве за ПДВ сада се могу извршити електронским путем. Уплате се могу извршити месечно или квартално. Неке мање компаније које убиру врло мало ПДВ-а можда ће моћи да изврше једну годишњу пријаву и уплату ПДВ-а, уместо да редовно плаћају током целе године. Требало би да се посаветујете са саветником да бисте утврдили да ли су ваше уплате ПДВ-а довољно ниске да бисте се квалификовали за једно годишње плаћање.

Молимо контактирајте нашег холандског саветника за више детаља о питањима ПДВ -а у Холандији. Можемо вас посаветовати о пореским ослобођењима и шта морате учинити да бисте се квалификовали за њих. Такође вам можемо помоћи при подношењу годишњих пореских пријава и помоћи вам да региструјете своју компанију за ПДВ у Холандији.