Ако желите да отворите предузеће у Холандији, мораћете да узмете у обзир да то значи да ћете морати да платите и неколико пореза на посао. Тачан износ и врста пореза (пореза) који ћете морати да платите зависи од правног лица које сте одабрали, ваших пословних активности и неколико других формалности. Да бисмо вам дали предност, сакупили смо основне информације о холандским пословним порезима и импликацијама које ово има на ваш могући пословни подухват у Холандији. За лични савет по овом питању увек се можете обратити Intercompany Solutions.

Када се неко сматра предузетником у сврху холандског пореза на доходак?

Нису сви који желе да буду холандски предузетници заправо предузетници у сврху пореза на доходак. Ако се ваше активности одвијају у економској сфери и ако можете очекивати добит, имате извор прихода и можда сте предузетник у сврху пореза на доходак. Ако се ваше активности одвијају у хобију или породичној сфери, нисте предузетник у сврху пореза на доходак.

Да бисте се квалификовали за порез на доходак, постоје 3 извора прихода:

• Приход од пословања
• Плата из запослења
• Резултати других активности попут инвестиција и некретнина

Извор вашег прихода зависи од низа фактора. Закон и судска пракса постављају одређене захтеве које предузетници морају да испуне. Након што региструјете своју компанију, проценићемо да ли испуњавате ове захтеве на основу ваших околности. Холандске пореске власти обраћају пажњу на неколико фактора, које смо изнели у наставку.

Колико је независна ваша компанија?

Посао углавном подразумева одређену меру независности, јер не радите за некога другог, већ за себе. То значи да бисте ви требали одредити опште управљање, дневне активности и циљ вашег пословања. Ако други утврде како треба да организујете своју компанију и како спроводите своје активности, не постоји чврста основа за независност; обично не постоји независна компанија.

Да ли остварујете профит? Ако да, колико?

Генерално, главни циљ било ког посла је стварање профита, осим ако не желите да успоставите холандско предузеће у непрофитном или добротворном сектору. Ако само успете да остварите врло мали профит или претрпите структурне губитке који премашују профит, мало је вероватно да ћете остварити стварни профит. У том случају ваше активности неће бити означене као посао.

Да ли поседујете капитал?

Од увођења Флек-БВ, више не морате да депонујете обавезну количину капитала да бисте започели холандски посао. Без обзира на то, капитал је неопходан многим врстама предузећа у неколико индустрија. Можда ћете морати да инвестирате у машине, оглашавање, запошљавање запослених и осигурање, само да наведемо неколико примера. Довољно капитала да започнете посао и водите га неко време указује на то да можда имате посао према холандском закону.

Ко ће бити ваши клијенти?

Најбоље за свако пословање је стабилна база клијената. Што више клијената имате, то ћете више моћи да смањите исплате и одређене ризике континуитета. Са потпуном базом података о клијентима такође више не зависите од само неколико клијената, повећавајући своју независност као власник предузећа и тиме чинећи одрживијим опстанак вашег предузећа.

Колико времена ћете уложити у свој посао?

Количина времена које неко троши на пословне активности такође је одлучујући фактор. Ако проводите много времена на активности без приноса, обично немате посао на папиру. То у суштини значи да морате потрошити довољно времена на свој посао да бисте га учинили профитабилним. Ако је то случај, ваше пословање се може сматрати валидним. Такође имајте на уму да можда имате право на одређене врсте предузетничког одбитка. За неке од ових предузетничких одбитака морате испунити холандски „уренкритеријум“, што се слободно преводи као критеријум сати или критеријум смањених сати.

„Уренкритеријум“ или услови критеријума сати

Неко обично испуњава критеријум радног времена ако испуњавате следећа 2 услова:

• Потрошите најмање КСНУМКС сати у вашој компанији током календарске године. Да ли сте због трудноће прекинули посао предузетника? У том случају, сати који нису радили током укупно 16 недеља и даље се рачунају као одрађени сати.
• Морате провести више времена на послу него било које друге активности (на пример плаћено запослење). Ако нисте били предузетник у 1 од 5 претходних година, онда не морате да испуњавате овај услов.

Како оглашавате своју компанију?

Зависите од клијената у погледу постојања ваше компаније. Да бисте били предузетник, морате се довољно упознати, на пример путем оглашавања, интернет странице, знака или сопствених дописница. Ваша компанија треба да се разликује од осталих брендова и конкурената, поред тога што мора бити јединствено прилагођена вашим циљевима и амбицијама. Што више људи зна за вашу компанију, веће су шансе за успех.

Да ли сте одговорни за дугове ваше компаније?

Ако сте одговорни за дугове своје компаније, онда сте можда предузетник. Ово је међутим зезнута тема, јер нека холандска правна лица профитирају од поделе између личног дуга и дуга предузећа. Ако сте, на пример, власник холандског БВ-а, нећете бити лично одговорни за било који корпоративни дуг који направите. То не значи да ипак не морате да платите те дугове; било који дуг који направите са вашом компанијом морате платити у целости.

Може ли на вас утицати 'предузетнички ризик'?

Предузетнички ризик укључује одређене факторе који могу бити проблематични и неочекивани у сваком послу. Постоји ли шанса да ваши клијенти неће платити? Да ли користите своје добро име за обављање свог посла? Да ли зависите од потражње и понуде ваших производа и услуга? Ако имате „предузетнички ризик“, то генерално значи да вероватно имате посао.

Када се активности е-трговине сматрају (делом) посла?

Многи људи су тренутно заинтересовани за оснивање предузећа е-трговине, због флексибилности и слободе кретања коју ова опција пружа. Холандија је посебно стабилна и поуздана земља за успостављање предузећа за е-трговину, будући да земља пружа веома конкурентно и финансијски исплативо тржиште. Да ли имате интернет страницу коју редовно користите за оглашавање на интернету у пословне сврхе? Или зарађујете новац са својом интернет локацијом, на пример продајом робе или услуга на мрежи, или активностима као подружница? Ако је одговор на ова питања „да“, онда сте вероватно предузетник. Али да ли је то заиста тако зависи од неколико фактора. На пример, постоје разлике између бити предузетник за порез на доходак и бити предузетник за ПДВ.

Када вас не сматрају предузетником на мрежи?

Ако имате интернет страницу или веб страницу, ово вас аутоматски не чини предузетником за е-трговину. Да ли нудите робу или услуге бесплатно? Или само у хобију или породичној атмосфери? Тада нисте предузетник према холандском закону. То је због чињенице да не морате да платите ПДВ, а такође не морате ништа да наведете у пријави пореза на доходак.

Предузетник е-трговине за холандски порез на доходак

Да ли продајете робу или услуге на мрежи? И можете ли реално очекивати добит од ове робе и / или услуга? Тада се ово доживљава као приход и можда сте предузетник у сврху пореза на доходак. Да ли желите да региструјете своју компанију у Холандији као онлајн предузетник? Онда Intercompany Solutions може проценити да ли испуњавате услове за предузетништво на основу својих околности. Често се предузетништво може проценити тек након завршетка пословне године ради пореза на доходак.

Нисте предузетник, али примате приходе?

Да ли имате приходе од својих интернет активности које се не могу сматрати хобијем? А да ли вам недостаје основа за плаћени радни однос, али се не можете сматрати ни предузетником? За потребе холандског пореза на доходак, ово се квалификује као „резултати из других активности“. Ваш профит се обрачунава на исти начин као и код предузетника. Али немате право на одређене шеме за предузетнике, као што су одбитак за самозапослене или одбитак улагања. У таквом случају било би мудро размотрити оснивање формалне компаније и евентуално имати користи од одбитака и премија.

Предузетник е-трговине за холандски БТВ (ПДВ)

Ако нисте предузетник у сврху пореза на доходак, и даље можете бити предузетник у сврху ПДВ-а. То је углавном случај када самостално обављате активности и од њих остварујете приход. Да бисмо сазнали да ли сте предузетник за ПДВ, можемо проценити одређене чињенице за вас и помоћи вам да пронађете најбољи начин за пословање.

Порез на пословање у Холандији

Када се према холандском закону званично сматрате предузетником или власником компаније, мораћете да платите низ различитих пореза на посао. То значи да не можете побећи пореским властима, али то је углавном случај у било којој другој земљи. Не плаћају сви исту врсту и / или износ пореза. Као холандски предузетник морате поднети кварталну и годишњу пореску пријаву, платити порез, а понекад и нешто вратите. Али са каквим врстама пореза ћете се суочити?

Холандски БТВ или порез на промет (ПДВ)

У Холандији плаћате одређени износ ПДВ-а на услуге и робу, тако да ћете као власник компаније морати да наплатите и порез својим клијентима. Ово се зове холандски БТВ, што је исто што и ПДВ. Скраћеница ПДВ значи 'Порез на додату вредност'. То се односи на порез који плаћате на остварену продају. ПДВ наплаћујете на својим фактурама. И обрнуто; ако плаћате фактуре, на њима је и износ ПДВ-а који морате да платите. Стандардна стопа ПДВ-а је 21%. У неким случајевима примењују се посебне стопе, то су 6% и 0%. Могу се применити и изузеци. ПДВ који дугујете пореским органима плаћате месечно, квартално или годишње. Холандске пореске власти ће вас обавестити колико често морате да подносите пријаву. У већини случајева, предузетници подносе кварталну пријаву ПДВ-а.

Холандски корпоративни порез

Холандски порез на добит је порез који се обрачунава на добит предузећа која су углавном квалификована као БВ или НВ. Ове компаније и организације морају поднети годишњу пријаву пореза на добит. Физичка лица као што су самостална предузећа плаћају порез на добит путем пореза на доходак. Ово је другачије за компаније. Јавна предузећа, приватне компаније, а понекад и фондације и удружења плаћају порез на добит. У неким случајевима је могуће ослобађање од пореза на добит. Размислите, на пример, о удружењу или фондацији која свој приход углавном остварује напорима волонтера или где је потрага за профитом од додатне важности.

Холандски порез на дивиденду

Ако је ваша компанија НВ или БВ и остварује профит, део те добити можете расподелити акционарима. То се обично ради у облику дивиденде. У том случају плаћате порез на дивиденду холандским пореским властима. Да ли ваша компанија исплаћује дивиденде акционарима? У том случају морате да задржите 15% пореза на дивиденду на дивиденду коју исплатите. Морате се пријавити и платити у року од једног месеца од дана када је дивиденда стављена на располагање. У бројним случајевима можда имате право на (делимично) изузеће или повраћај пореза на дивиденду.

Холандски порез на доходак

Холандски порез на доходак плаћате на опорезиви доходак ако имате самостално предузеће или партнерство у фирми. Ово је ваш приход, умањен за све оперативне трошкове подмирене било којим одбитним ставкама и пореским аранжманима. Морате то пријавити холандским пореским властима пре 1^st маја сваке године. Опорезиви приход имате само ако остварујете профит својим пословањем. Овај опорезиви приход је основа за ваш порез на доходак. Уз вашу пореску пријаву, можете одбити одбитне ставке и пореске аранжмане од свог профита. Ово смањује профит и самим тим плаћате мањи порез на доходак. Примери ових одбитних ставки и пореских шема су: одбитак предузетника (који се састоји од одбитка самозапослених и свих почетних одбитака), општи порески кредит, инвестициони одбитак, ослобађања од добити МСП и порески кредит запосленог лица.

Холандски порез на зараде и доприноси за национално осигурање

Ако запошљавате особље, својим запосленима неизоставно морате да исплаћујете плату. Од тих зарада треба да одбијете порез на зараде. Ови порези на зараде састоје се од задржавања пореза на зараде и плаћања националних доприноса за осигурање. Националне полисе осигурања су законски прописане полисе социјалног осигурања које осигуравају ваше запослене од финансијских последица старости, смрти, посебних здравствених трошкова или рађања деце.

Благодати спољних извођачких рачуноводствених активности

Сваки предузетник који оснива предузеће у Холандији може да одабере властиту администрацију, а тиме и пореску пријаву. У таквим случајевима пожељно је да сте добро обавештени о било којим фискалним, финансијским и економским променама. (Делимични) спољни извођачи ваше администрације и периодичне изјаве у почетку могу изгледати скупо. Али искуство је показало да вам административни уред или рачуновођа заправо зарађују новац.

Када започињете посао, у свој пословни план можете укључити различите сценарије који укључују очекивања трошкова, укључујући порезе. Ако пишете пословни план, заједно са стручњаком можете погледати различите финансијске сценарије и видети какав утицај имају порези на ликвидност ваше компаније. Intercompany Solutions може вам помоћи током сваког корака овог процеса; од регистрације ваше компаније до рачуноводствених услуга. Слободно нас контактирајте за стручни савет или јасну понуду.

Прочитајте даље: Оснивање компаније Холандија